Daca ai peste 1000 de subscriberi si 4000 de ore de vizualizari in ultimele 12 luni te poti inscrie in programul extins de parteneri si vei primii bani de pe ads-urile de pe video-urile tale.
Banii ii vei primii prin conectarea cu un cont de Adsense – aici trebuie sa completezi ceva informatii fiscale.
Este foarte important ca inainte de prima plata – cand faci cel putin 70 euro adunat – sa iti completezi informatii fiscale, altfel google iti va retine 24% din TOATE veniturile la sursa. Daca completezi vei beneficia de acordul dintre Romania si SUA de evitare a dublei impozitari – unde avem
ART. 12 – Redevenţe – drepturi de autor – unde se retine 10% DOAR pe veniturile obtinute pe vizualizari din SUA.
ART. 21 – Evitarea dublei impuneri
Dubla impunere a venitului va fi evitată în modul următor:
(1) În conformitate cu prevederile şi limitările legilor României (astfel cum pot fi modificate din când în când, fără a se schimba principiile generale din acestea), România va acorda unui cetăţean sau rezident al României, ca un credit fata de impozitul român, suma corespunzătoare a impozitelor pe venit plătite Statelor Unite. Suma corespunzătoare ca atare se va întemeia pe suma impozitului plătit Statelor Unite, dar nu va depăşi partea impozitului român pe care venitul net al cetăţenilor sau rezidenţilor din surse situate în Statele Unite le suportă asupra întregului venit pentru acelaşi an impozabil.
If you are entitled to receive payments from YouTube through any other agreement between yourself and YouTube (for example, through the YouTube Partner Program), all such payments will be treated as royalties starting June 1, 2021. Google will withhold taxes from such payments as required by law.
Venitul se va declara in Declaratia Unica – Venituri din Strainatate – Drepturi de Autor – si aici aveti bifa de credit fiscal – unde puteti trece suma ce a fost retinuta in sua. La final de an veti primi formularul 1042-S din sua, in care veti avea mentionate venitul total cat si suma retinuta ca si impozit, sume care le veti folosi sa completati Declaratia Unica.
Sumele se vor converti in lei la cursul mediu anual afisat de BNR.
De ce reține Google taxe pentru Statele Unite
Conform Capitolului 3 din Codul administrației fiscale americane (U.S. Internal Revenue Code), Google are responsabilitatea de a colecta informații fiscale, de a reține taxe și de a raporta Agenției de Administrare Fiscală a Statelor Unite (Internal Revenue Service – IRS) când un creator YPP de pe YouTube câștigă venituri din redevențe de la spectatori din S.U.A.
In fiecare an vei putea descarca formularul 1042-S din Adsense, pe data de 14 aprilie sau înainte, unde vor apare sumele facute din vizualizari in SUA si reținerile de taxe din anul anterior, formular ce sa servii ca si dovada de plata a impozitului, ce poate fi folosit ca si credit fiscal.
Cum pot vedea venituri youtube din Statele Unite ?
Le puteti vedea in Youtube Studio -> Analitycs (din meniul din stanga) -> Apoi Advanced Mode (dreapta sus)
Mai departe – Alegeti perioada pentru care ati fost platit (poate fi 1-2-3 etc luni).
Selectati Geography ca sa le arate pe Tari apoi dati click pe Secondary Metric – more metrics – Revenue (estimated revenue).
Acum puteti regasii in dreptul United States – venitul realizat, din care 10% il veti regasii ca si suma retinuta in Adsense.
In contul Adsense regasiti suma retinuta, adica din 53.47 euro – 10% = 5.347 rotunjit 5.35 euro – care apare ca si US Ch. 3 tax withholding – Youtube earnings.
Art. 39. – Evitarea dublei impuneri – Cod fiscal
(1) Impozitul platit unui stat strain se scade din impozitul pe profit, daca se aplica prevederile conventiei de evitare a dublei impuneri incheiate intre Romania si statul strain.
(2) Dacă o persoană juridică română obţine venituri dintr-un stat străin prin intermediul unui sediu permanent sau venituri supuse unui impozit cu reţinere la sursă care, potrivit prevederilor convenţiei de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu un alt stat, pot fi impuse în celălalt stat, iar respectiva convenţie prevede ca metodă de evitare a dublei impuneri metoda creditului, impozitul plătit către statul străin, fie direct, fie indirect, prin reţinerea şi virarea de o altă persoană, se scade din impozitul pe profit determinat potrivit prevederilor prezentului titlu.
Din acest motiv, daca ai SRL cu regim fiscal de microintreprindere – unde se plateste impozit pe venit, si nu ai deloc impozit pe profit, nu il poti scade. La SRL cu impozit pe profit se poate scadea.
Tipuri de venituri Adsense
– servicii – reclame Adsense pe site-uri – 0% retinere la sursa – acestea necesita autorizare PFA sau SRL
– alte redevențe de la drepturi de autor (cum ar fi Play și Programul de parteneriat YouTube) – 10% din vizualizarile realizate in SUA – acestea fiind dreturi de autor le puteti declara in Declaratia unica ca si persoana fizica.
W-8BEN – pentru persoane fizice si W-8BEN-E pentru persoane juridice
La TAX ID – TIN – numărul de identificare fiscală – se trece CNP ca si persoana fizica sau CUI la SRL.
Ce inseamna venituri cu caracter repetitiv ?
Inseamna mai mult de 1 tranzactie pe an in cazul nostru mai mult de o incasare pe an si intentia de a produce venituri – promovare, postari cu scopul de a produce venituri etc.
Deci daca ai mai multe incasari din adsense servicii trebuie sa te autorizezi in Registrul Comertului fie ca si PFA sau SRL.
Veniturile obtinute din profesii liberale desfasurate in Romania, se considera ca fiind obtinute din Romania, indiferent daca sunt primite din Romania sau din strainatate.